|
|
|
|
|
Środki trwałe i inwestycje w ujęciu podatkowym i bilansowym
|
|
|
| |
|
Ilość godzin: 16
|
| |
| |
| |
|
Przeznaczenie szkolenia:
|
|
Usystematyzowanie wiadomości na podstawie ustawy o rachunkowości oraz innych aktów prawnych w zakresie wyceny, operacji księgowych oraz ewidencji związanych z majątkiem trwałym, a także przedstawienie zagadnień związanych z amortyzacją podatkową.
|
|
Program szkolenia:
|
|
1. Istota pojęcia środki trwałe i inwestycje
1.1. „Podatkowe” i „bilansowe” rozróżnienie środków trwałych i inwestycji
1.2. Podatkowe pojęcie środków trwałych i inwestycji
1.3. Bilansowe pojmowanie środków trwałych i inwestycji
1.4. Ekonomiczne znaczenie środków trwałych i inwestycji dla rozwoju przedsiębiorstwa
1.5. Funkcjonowanie ulg inwestycyjnych
2. Podatkowa i bilansowa wycena wartości początkowej środków trwałych
2.1. Cena nabycia a cena zakupu
2.2. Niezbędność kosztów zakupu
2.3. Znaczenie podatków pośrednie i bezpośrednie w wycenie środków trwałych
2.4. Różnice kursowe a wycena środków trwałych
3. Procedura obrachunkowa środków trwałych
3.1. Metody naliczania i ustalania amortyzacji
3.1.1. Metoda liniowa
3.1.2. Metoda degresywno-liniowa (podatkowa)
3.1.3. Metoda progresywna
3.1.4. Metoda degresywna
3.1.5. Metoda proporcjonalna („naturalna”)
3.1.6. Dopuszczalność poszczególnych metod amortyzacji a przepisy podatkowe
3.2. Nieplanowe odpisy amortyzacyjne
3.3. Aktualizacja wyceny
3.4. Modernizacja i remont środków trwałych - analiza porównawcza oraz stanowisko NSA
3.5. Likwidacja środków trwałych
4. Wycena i ujęcie inwestycji
4.1. Ustalanie wartości początkowej
4.2. Korekta wartości w trakcie roku obrachunkowego
4.3. Ustalanie wartości na dzień bilansowy
4.4. Sprzedaże inwestycji – wyceny i ewidencja
4.5. Inwestycje a prawo podatkowe
4.6. Ceny transferowe i wycena inwestycji
5. Niezbędna dokumentacja środków trwałych i inwestycji
5.1. Podstawowe dokumenty środków trwałych i inwestycji (OT, PT, LT, PK)
5.2. Dokumentacja wycen i korekt inwestycji oraz środki trwałe w prawie podatkowym i bilansowym
5.3. Likwidacje i sprzedaże środków trwałych i inwestycji - dokumentacja transakcji
5.4. Korekta wartości
5.4.1. Dostosowania w trakcie roku obrachunkowego
5.4.2. Dostosowania na dzień bilansowy
6. Nowelizacja ustawy o rachunkowości a problematyka środków trwałych i inwestycji
7. Problematyka leasingu
7.1. Leasing operacyjny a leasing finansowy w prawie podatkowym
7.2. Leasing w ujęciu ustawy o rachunkowości
7.3. Leasing w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości
7.4. Księgowe i podatkowe aspekty ujęcia transakcji leasingowych - analiza porównawcza
8. Podsumowanie
|
|
|
|
Uwagi:
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
